Es una guía operativa que establece los criterios, documentos, tiempos y requisitos que deben cumplir las entidades federativas para comprobar la correcta aplicación de los recursos federales transferidos mediante los Convenios Específicos CRESCA 2026

La comprobación corresponde a las entidades federativas, a través de sus Unidades Ejecutoras, quienes deberán integrar, remitir y resguardar la documentación comprobatoria del gasto ejercido

La entidad debe registrar la recepción del recurso, contar con cuenta bancaria productiva específica y remitir la documentación que acredite la apertura y transferencia correspondiente. La Unidad Ejecutora también debe contar con cuenta específica para administrar los recursos

El CFDI que acredita la recepción de los recursos transferidos debe enviarse en un plazo no mayor a 5 días hábiles, contados a partir de la recepción de los recursos ministrados

Los informes trimestrales, certificados y documentación comprobatoria deberán enviarse dentro de los primeros 10 días hábiles posteriores al cierre de cada trimestre: abril-junio, julio-septiembre y octubre-diciembre

De manera general, se debe integrar el informe trimestral, certificado de gasto, certificado de reintegro de recursos no ejercidos, certificado de reintegro de rendimientos financieros, oficio de remisión y la documentación comprobatoria del gasto en formato PDF

La documentación debe presentarse en formato digital, ser totalmente legible y organizarse en carpetas por partida presupuestal. Cada carpeta debe contener CFDI, verificación SAT, constancia fiscal del proveedor y los soportes específicos del gasto

Los CFDI deberán cumplir con los requisitos fiscales aplicables, corresponder al proveedor adjudicado, señalar la forma de pago Pago en una sola exhibición (PUE) y, cuando corresponda, incluir la leyenda “CRESCA 2026” en la descripción u observaciones

Es el archivo en Excel que concentra la relación de CFDI pagados. Debe incluir, entre otros datos: número de índice, partida presupuestal, concepto, presupuesto autorizado, número y fecha de factura, monto, folio fiscal, proveedor y RFC

La CONASAMA estará impedida para validar la comprobación enviada. En ese caso, podrá emitir un requerimiento para subsanar las omisiones y, si no se solventan, solicitar el reintegro de los recursos no comprobados